バイナリーオプションの税金ガイド｜税率・確定申告手順＆節税ポイント
バイナリーオプションの税金について徹底解説！税率や確定申告のポイントも
この記事をご覧のあなたは、
- バイナリーオプションには確定申告が必要なのか？
- どのように確定申告を行えばよいのか？
- 税率はどのくらいかかるのか？
といった疑問を持っているかもしれません。
本記事では、バイナリーオプションの確定申告方法や必要となる条件、節税に役立つ知識などを詳しく解説していきます。
以下に、現在おすすめされているバイナリーオプション業者をまとめています。
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| 取引所名 | 主な特徴 | 案内 |
|---|---|---|
 FIVE STARS MARKETS |
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国内・海外のバイナリーオプション業者ランキングについては、別途詳しく解説した記事もありますので、ぜひそちらもご参考ください。
バイナリーオプションの利益には税金がかかる
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バイナリーオプションで利益を出すと、税金の支払いが必要になります。ただし、国内業者と海外業者では税制の扱いが異なる点に注意しましょう。
- 国内業者利用：申告分離課税
- 海外業者利用：総合課税
以下、それぞれの課税方式について詳しく見ていきます。
国内業者の場合：申告分離課税が適用
国内のバイナリーオプションで得た利益は、申告分離課税の対象です。
これは、他の所得とは区別して課税される形式で、「雑所得」として申告することになります。
国内バイナリーオプションにかかる税率は一律で20.315％です（所得税・復興特別所得税・住民税含む）。
この税率は収益の大小にかかわらず一定で、税額の予測がしやすいという特徴があります。
海外業者の場合：総合課税で課税対象
一方、海外のバイナリーオプション取引で得た利益には、総合課税が適用されます。
この方式では、他の所得と合算して課税され、累進課税制度に基づき税率が変動します。
たとえば、所得が1,949,000円以下なら税率は5％ですが、1,950,000円になると10％となるなど、所得の増加に伴って税率も上昇します。
また、海外バイナリーオプションの損失は他の所得と損益通算ができず、繰越控除も不可です。つまり、損失を翌年以降の税金に反映させることはできません。
バイナリーオプションの税金申告が必要な条件とは？いくらから申告対象？
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バイナリーオプションによる所得がどの金額を超えると確定申告が必要になるかは、その人の職業や収入状況によって異なります。
ここでは、次の5つの代表的なケースを紹介します。
- 会社員・サラリーマンでバイオプ所得が年間20万円超
- 収入がある学生でバイオプ所得が20万円超
- 無収入の学生・主婦でバイオプ所得が48万円超
- 全体の所得が年間48万円超の個人事業主
- 年収が2,000万円以上の高額所得者
忘れずに申告を行うためにも、それぞれのケースについて詳しく確認しておきましょう。
会社員・サラリーマンで年間20万円以上のバイオプ所得がある場合
会社員などの給与所得者が、バイナリーオプションで年間20万円を超える所得を得た場合、確定申告が必要です。
この20万円という基準は、バイナリーオプションの総収入から必要経費を差し引いた後の「所得」額で判断されます。
たとえば、収入が24万円で経費が5万円なら所得は19万円となり、申告は不要です。
日々の経費や収益を管理して、年末に申告要否を確認することが大切です。
収入がある学生でバイオプ所得が年間20万円を超える場合
アルバイト等で収入がある学生が、バイナリーオプションで20万円を超える利益を得た場合も確定申告が必要です。
給与収入に関しては勤務先で源泉徴収されていますが、バイナリーオプションの所得は別に申告する義務が生じます。
20万円以上の所得がある場合は見逃さずに対応しましょう。
無収入の主婦・学生で年間48万円超のバイオプ所得がある場合
他に収入がない主婦や学生の場合、バイナリーオプションで年間48万円を超える所得があれば申告が必要です。
これは、基礎控除が48万円あるためで、それ以下であれば課税所得がゼロとなり、申告義務はありません。
ただし、配偶者控除の適用外となる可能性もあるため、世帯全体の税負担にも注意が必要です。
個人事業主で年間48万円以上の総所得がある場合
個人事業主は、バイナリーオプションによる所得も他の所得と合算して課税対象になります。
合計所得が48万円を超えれば確定申告が必要です。
特に、その年に会社を辞めて独立した場合などは、年末調整がないため忘れずに申告を行いましょう。
年収2,000万円を超える人は金額に関係なく確定申告が必要
年収が2,000万円を超える高額所得者は、バイナリーオプションによる収益の有無にかかわらず確定申告が義務です。
たとえバイオプの利益が少額でも、収入の合計が規定額を超えれば申告は必須となります。
税務署のチェックも厳しくなるため、正確な記録と申告が求められます。
バイナリーオプションの税金と計算方法の解説
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バイナリーオプションにかかる税金は、取引する業者が国内か海外かによって税率や計算方法が異なります。
以下の2つのケースに分けて、具体的に解説します。
- 国内バイナリーオプション業者を利用する場合
- 海外バイナリーオプション業者を利用する場合
国内業者を利用する場合の税金と計算方法
国内バイナリーオプションの利益は、「先物取引に係る雑所得」として申告分離課税が適用されます。
税率は一律20.315％で、以下のように構成されています。
- 所得税：15％
- 復興特別所得税：0.315％
- 住民税：5％
たとえば、年間で30万円の利益があり、5万円の必要経費がかかった場合：
(30万円−5万円) × 20.315％ ＝ 50,787.5円
この金額に給与など他の所得の税金を加えた合計が、最終的な納税額になります。
海外業者を利用する場合の税金と計算方法
海外バイナリーオプションで得た収益は、総合課税として他の所得と合算され、累進課税が適用されます。
所得額に応じて税率が変動し、以下のような区分となります。
| 課税所得額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 〜1,949,000円 | 5％ | 0円 |
| 1,950,000〜3,299,000円 | 10％ | 97,500円 |
| 3,300,000〜6,949,000円 | 20％ | 427,000円 |
| 6,950,000〜8,999,000円 | 23％ | 636,000円 |
| 9,000,000〜17,999,000円 | 33％ | 1,536,000円 |
たとえば、給与所得500万円の会社員が、海外バイナリーオプションで年間100万円（経費5万円）を得た場合の計算例は以下の通りです。
(500万円 100万円 − 5万円) ×（20％ 0.42％ 10％） − 427,000円 ＝ 1,382,990円
海外取引では、所得税・住民税・復興特別所得税を合算して納税額を算出しましょう。
バイナリーオプションの確定申告の手順
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バイナリーオプションの収益に対して確定申告を行う場合、以下のステップで手続きします。
- 国税庁「e-TAX」確定申告書作成コーナーにアクセス
- 提出方法と申告する税目を選択
- 申告書を作成し送信
- 税金を納付
それぞれのステップを順に見ていきましょう。
1. 国税庁「e-TAX」確定申告書等作成コーナーにアクセス
まずは、国税庁の「e-TAX」サイトにある申告書作成コーナーにアクセスします。
「作成開始」をクリックし、申告書の作成画面に進みます。毎年利用する可能性があるため、ブックマークしておくと便利です。
2. 提出方法と税目の選択
提出方法は「マイナンバーカード方式」と「ID・パスワード方式」から選べます。自分に合った方法を選択しましょう。
続いて申告内容に応じて、「所得税」や「収支内訳書」など、対象の税目を選びます。
バイナリーオプションの申告には「所得税」を選択します。
3. 申告書を作成・送信
画面の案内に従い、収入・経費・控除などの項目を入力していきます。内容を入力し終えたら、申告書を送信します。
不明点がある場合は、ヘルプ機能や税務署への問い合わせも活用しましょう。
4. 納税を行う
申告が完了すると、納税すべき金額が確定します。
納税方法はe-TAXでの電子納付のほか、銀行振込・クレジットカード・コンビニ支払いなどから選べます。
手数料や利便性を考慮して、最適な方法で納付しましょう。
バイナリーオプションの節税方法
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バイナリーオプション取引で得た利益には税金がかかりますが、以下の方法で税負担を軽減することが可能です。
- 損益通算を活用する
- 繰越控除を利用する
- 法人化による節税
- 青色申告による控除
- 経費計上で課税所得を圧縮
効率よく資産を守るために、各節税対策を理解して実践しましょう。
損益通算を活用する
損益通算とは、損失と他の利益を相殺して課税対象を抑える手法です。
対象となる取引には以下のようなものがあります。
- FX（外国為替証拠金取引）
- 商品先物取引
- 日経225先物・TOPIX先物
- くりっく365
- ユーロ円3ヵ月金利先物
損益通算には確定申告が必須です。損失がある年は積極的に申告し、税金の軽減を図りましょう。
繰越控除を利用する
バイナリーオプションで損失が出た場合、最大3年間、利益と相殺して税負担を軽減できる「繰越控除」が使えます。
適用には次の条件が必要です。
- 損失が出た年でも確定申告を行う
- 取引履歴や領収書などの保存
制度を正しく使えば、翌年以降に利益が出た際の納税額を抑えることが可能です。
法人化による節税
法人化すると、個人よりも柔軟な経費処理や所得分散が可能になり、税率のコントロールがしやすくなります。
- 認められる経費の範囲が広くなる
- 事業間での損益通算が可能
- 役員報酬制度で所得の分散ができる
大きな利益を上げている場合は、法人化を検討するのも有効な方法です。
青色申告を活用する
青色申告は税制上の優遇措置が多く、節税手段として有効です。
以下のような特典があります。
- 最大65万円の特別控除
- 赤字の3年間繰越
- 家族への給与を経費に計上可能
- 減価償却資産に関する特例
ただし、すべてのバイナリーオプション取引が青色申告に適用できるとは限らないため、事前に対象か確認しましょう。
経費を積極的に計上する
バイナリーオプションで得た利益は雑所得に分類されるため、関連する経費をきちんと計上することで課税所得を減らすことができます。
経費として認められる主な項目は次のとおりです。
- 取引にかかる手数料
- 情報収集に使った書籍・雑誌代
- 分析ツールや有料チャートサービス
- セミナー費・教材費などの学習費用
- ネット回線・モバイル通信費
- 専用のPCやモニターなどの設備投資
経費の裏付けとして領収書や明細はしっかり保管しておきましょう。
正確な経費処理によって、無駄な税金を抑えることが可能です。
バイナリーオプションの確定申告で注意すべきポイント
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バイナリーオプションの確定申告を行う際には、以下のような点に注意が必要です。
- 申告漏れによるペナルティのリスク
- 申告内容が勤務先に知られる可能性
トラブルなく取引を継続するためにも、注意事項を把握しておきましょう。
申告漏れは重いペナルティの対象に
バイナリーオプションの利益に関して申告を怠ると、追徴課税や重加算税の対象となる可能性があります。
バイナリーオプション業者から税務署に損益証明が提出されるため、後から発覚するケースも少なくありません。
仮に今はバレていなくても、数年後に突然調査が入り、多額のペナルティが課せられることもあります。
悪質と判断されれば、刑事罰を受けるケースもあるため、確実に申告することが重要です。
確定申告で勤務先にバレる可能性
住民税の納付方法によっては、勤務先に副業が知られてしまうリスクがあります。
「特別徴収」を選択すると、住民税の金額が会社に通知され、副業が疑われる可能性があります。
これを避けたい場合は、「普通徴収」を選択し、自分で住民税を納付するようにしましょう。
バイナリーオプションのおすすめ業者
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バイナリーオプションの取引におすすめの業者をいくつか紹介します。
- FIVE STARS MARKETS
- theoption（ザオプション）
- ハイローオーストラリア
各社の特徴やサービス内容を比較して、自分に合った業者を選びましょう。
FIVE STARS MARKETS
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FIVE STARS MARKETSは、10年以上の運営実績を持つ信頼性の高い業者です。
初回入金ボーナスが用意されており、少額からでもスタート可能なのが魅力です。
1取引300円から始められるため、初心者でも安心して取引を始められます。
theoption（ザオプション）
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エストニアの金融ライセンスを取得しているtheoptionは、高い安全性と信頼性を誇る業者です。
最大2.3倍のペイアウト率や豊富なインジケーターがあり、取引環境のスペックが高いと評価されています。
ハイローオーストラリア
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ハイローオーストラリアは、シンプルな操作性と高いペイアウト率で人気のある海外業者です。
初心者にも扱いやすい設計で、ターボ取引や幅広いオプションも魅力となっています。
バイナリーオプションの税金と申告に関するよくある質問
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バイナリーオプションの税金や確定申告について、よくある質問に回答します。
- 損失でも確定申告は必要？
- 出金時に税金がかかるの？
- 税金計算ツールってなに？
- 会社に知られずに申告できる？
損失でも確定申告は必要？
損失のみであれば申告の義務はありませんが、将来利益と相殺するための繰越控除を受けたい場合は申告が必要です。
出金したら税金が発生する？
税金は出金時ではなく利益確定時に発生します。出金の有無に関係なく利益が出れば課税対象です。
税金計算ツールとは？
収益や経費を入力するだけで納税額を試算できる便利なツールです。税務署や金融サイトなどで提供されています。
会社に知られずに申告する方法は？
確定申告時に住民税を「普通徴収」に指定することで、会社への通知を避けることができます。
バイナリーオプション税金の確定申告まとめ
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バイナリーオプションの税金は、取引先が国内か海外かで異なるものの、一定の利益が出れば申告が必要です。
正しく確定申告を行い、後々のトラブルを避けて健全に取引を継続していきましょう。
本記事を参考に、バイナリーオプションに関する税務知識を整理してみてください。